محتوى الدورة
أهدف البرنامج
- تعميق إحساس المشاركين بأهمية دور نظام المحاسبة وإمساك الدفاتر فى مختلف المستويات وكذا كافة الأنشطة بالمنشأة .
- رفع مهارات العاملين على الصندوق والمتعاملين مع المجموعة المستندية والدفترية للعمليات النقدية مع تنمية مهاراتهم المحاسبية بصفة عامة .
- تدعيم خبرة مسئولى النقدية والخزائن وزيادة مهاراتهم المهنية فى مجال المحاسبة عن العناصر النقدية وما فى حكمها سواء كانت بالعملة المحلية أو كانت بالعملة الأجنبية ذات أسعار الصرف المتقلبة إضافة إلى تقديم نماذج خبيرة فى مجال العملات وكيفية كشف حالات التزييف والتزوير.
المشاركون
- مسئولو النقدية والخزائن على إختلاف تأهيلهم وسقوف خبرتهم ومستواهم الوظيفى.
- المحاسبون و العاملون بأقسام الحسابات العامة والمراجعة الداخلية والمسؤولين عن المطابقة المالية مع كشوفات البنكية الأسبوعية والشهري .
- العاملون فى مجال المحاسبة عن العمليات النقدية .
المحتويات العلمية
- العملية المالية والعملية النقدية : مفاهيم اساسية فى المحاسبة
- النظام المحاسبى وأثره على العمليات المتعلقة بالصندوق والبنك
- المشاكل المتعلقة بالمحاسبة عن المقبوضات والمدفوعات النقدية
- أسس الرقابة الداخلية على العمليات النقدية والبنكية .
- النواحى المحاسبية والرقابية على صندوق المصروفات النثرية .
- أثر التشغيل الإلكترونى للبيانات المحاسبية على العمليات النقدية .
- الرقابة على الخزائن ومطابقتها مع الكشوفات المصرفية .
- مراجعة المقبوضات النقدية
- المقبوضات النقدية من العملاء
- المقبوضات المحصلة مباشرة من العملاء
- التحصل بواسطة محصلين أو مندوبين
- التحصيل بواسطة شيكات أو حوالات بريدية
- مراجعة المبيعات النقدية
- المدفوعات الى الموردين
- مدفوعات المشتريات النقدية - الاجور
- المدفوعات من صندوق المصروفات النثيرية
- المصروفات المتنوعة
- ونتناول كيفية مراجعة بعض من هذه المصروفات :
- الايجار - النور والمياه - مصاريف الدعاية والاعلان :
- مطابقة كشف حساب البنك مع النقدية بدفتر النقدية
- مراجعة الايداعات .
- مطابقة جملة المبالغ المودعة في البنك مع جملة المقبوضات .
- مراجعة المسحوبات .
- مطابقة المبالغ المودعة والمسحوبة في كشف حساب البنك مع المبالغ المقيدة في دفتر النقدية .
- مطابقة تواريخ ايداع النقدية الواردة بكشف حساب البنك مع التواريخ الظاهرة بدفتر النقدية.
- مفهوم النقدية وعناصرها.
- البنك ، وموقعه فى قائمة المركز المالى.
- السجلات والمستندات المتعلقة بالنقدية والخزائن والبنك
- إعداد مذكرة تسوية حساب البنك - حالة عملية.
- نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية ومهارات تدقيق عناصرها ومطابقتها مع الكشوفات البنكية .
- التشغيل الإلكترونى وأثره عند المحاسبة عن العمليات النقدية ومراجعتها حول الحاسوب وعبر الحاسوب مع الكشوفات المصرفية .
- التعريف بصناعة العملات والشيكات
- تحليل الجوانب الفنية والأمنية ذات الصلة .
- خبرات تطبيقية للعرض.
